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帖子主题: [财智汇] 【会计人财智汇第51期】13年工作经验的财务经理教你用“接地气的方法”解决实务问题!   发表于:Mon Nov 20 17:51:08 CST 2017

小小的精灵
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名师档案
姓名:李燕论坛昵称Liyanlaoshi职务:财务经理现从事工作:财税筹划管理岗人生座右铭:对每一个人而言,成功就是完全快坚持不下去的时候,再往前走一小步。一句话描述职场经验或心得:处处留心皆学问,人情练达即文章。对自己职业发展的规划:做职业的财税人,用“接地气的方法”解决实务问题。最喜爱的网校名师:陈楠老师网校带给您哪些帮助:大学三年级开始我的注册会计师备考之路,由于采取自修为主的学习方式,晦涩的会计、审计语言,加之缺乏实践经验,使自己首次备考之路走的异常艰辛。在朋友的推荐下,开始在gent007参加网络课程的学习。当时我已经开始工作,只能利用晚上或者周末的时间学习,而网络课程的灵活性恰恰能够最大限度的满足我的需求。网校的各位名师为我答疑解惑,杨闻萍、陈楠老师讲授的审计、郭建华老师讲授的会计,至今记忆犹新。各位名师专业、敬业不仅使我敬佩,更使我也想成为像他们那样优秀的职业人。向着目标努力前行,现在我是一名讲授财税实务课程的网校讲师。由衷的感谢网校这十多年来的陪伴,见证我职业旅途中每一个小小的进步。我想对于我们每一位财务人来说,gent007不仅仅是一个交流专业知识、共享财税资讯的平台;更是人生道路上“一位不可或缺的良师挚友”,时刻陪伴我们,共同成长,一起进步。
自我介绍
2008年取得中级会计师证书2009年取得全国职称外语等级gent007A2011年取得注册税务师证书2013年取得注册会计师证书2014年取得国际注册管理会计师证书同年入选国家人力与社会资源保障部下属的中国战略型人才库从事财务、审计工作十余年。现担任某股份制商业银行物业服务公司财务经理,管理协调该公司下设十余个分公司(项目部)的财税工作。曾就职于国有大型加工制造企业,熟悉加工制造企业账务税务处理全流程;就职于立信会计师事务所,担任项目经理,参与并负责多家IPO企业审计项目、专项审计项目、尽职调查项目等;曾就职于大连万达集团,对商业物业、公共物业服务项目具有丰富实践经验。
案例分析上一纳税年度符合条件的小型微利企业预缴实操
——按实际利润额预缴的查账征收企业
案例1:3A咨询服务有限公司2016年汇算清缴应纳税所得额为28万元。2017年6月累计利润为50万元,第一季度已预缴所得税3万元,7月申报预缴所得税时,可享受减半征税政策。2017年第二季度应预缴所得税为:50×50%×20%-3=2(万元)注意:符合新政规定条件的小型微利企业,新政出台前按原政策不能享受减半征税政策而多预缴的所得税,在以后季度应预缴的税款中抵减。案例2:3A科技有限公司2016年汇算清缴应纳税所得额为28万元。2017年6月累计利润为52万元,第一季度已预缴所得税3万元,虽然该企业上一纳税年度为符合条件的小型微利企业,但由于本次预缴时累计利润超过了50万元,因此本次预缴暂不能享受减半征税政策。2017年第二季度应预缴所得税为:52×25%-3=10(万元)案例3:3A科技有限公司2017年6月累计利润为52万元,9月份累计利润48万元,已预缴所得税13万元,由于6月累计利润超过50万元,第二季度预缴时暂不能享受减半征税政策;但预缴第三季度所得税时,本年利润未超过50万元,则10月份预缴时可享受减半征税政策。2017年第三季度应预缴所得税为:48×50%×20%-13=-8.2(万元)截止第三季度本年累计多缴所得税8.2万元,可在第四季度预缴时按规定处理。以上案例跟大家来分享,希望能够对大家有帮助。所谓“梅花香自苦寒来”,人生道路上无论是工作、学习还是生活,都需要订立明确的目标,同时需要我们为实现目标付出长久的坚韧的努力,一起加油吧!
嘉宾互动时间  2017年11月20日—12月4日。大家在工作中遇到什么问题,可以跟帖提问,嘉宾每天会一一解答哦!  如果您是网校学员,如果您是实务达人,如果您可以针对热点实务、税务问题以自己独特的视角分享处理技巧,为其他学友答疑解惑,欢迎您申请成为“会计财智汇”栏目的嘉宾。申请邮箱shequ@cdeledu.com    活动总帖:【会计人财智汇】聚集财税专业精英 点亮精彩会计人生——gent007“实务访谈”活动闪亮登场! 本文是gent007原创内容,转载请注明来自gent007。

小小的精灵 于 Mon Nov 20 17:54:43 CST 2017 回复:
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1楼  
发表于:2017-11-20 18:02:17 只看该作者
学习,亲们还有问题赶紧提问吧

扬帆起航,梦想成真



小小的精灵
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2楼  
发表于:2017-11-20 18:02:30 只看该作者
感谢老师的分享!


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发表于:2017-11-20 18:05:08 只看该作者
正在学习主办课程,李老师讲的很实用,谢谢啦
财艺新文
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4楼  
发表于:2017-11-20 18:20:54 只看该作者

一步步向前走,一点点往上爬,攀登自己的珠穆朗玛。不劳苦,无所得。
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5楼  
发表于:2017-11-20 18:44:46 只看该作者
老师很不错的
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6楼  
发表于:2017-11-21 01:27:19 只看该作者
虽是很简单的实际操作问题,但对会计新人会有很大帮助!
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7楼  
发表于:2017-11-21 01:28:33 只看该作者
愿有更多的实操问题共享!谢谢
水木文哥_陈立文
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8楼  
发表于:2017-11-21 12:47:11 只看该作者
案例很好,值得借鉴!
李燕老师 于 Tue Nov 21 13:30:18 CST 2017 回复:

谢谢小文哥!

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9楼  
发表于:2017-11-21 13:34:58 只看该作者
回复:7楼yanghongling888的帖子

谢谢支持!

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10楼  
发表于:2017-11-21 13:35:24 只看该作者
回复:6楼yanghongling888的帖子谢谢您的肯定!
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11楼  
发表于:2017-11-22 11:52:41 只看该作者
谢谢老师的分享
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12楼  
发表于:2017-11-22 12:25:32 只看该作者
谢谢老师的分享

加油,努力,坚持! 要和向日葵一样, 每天向着太阳, 接受阳光的沐浴, 终有一天会被眷顾!
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13楼  
发表于:2017-11-22 12:45:43 只看该作者

老师,我有个问题想咨询一下,我们公司给客户代付电费,年底再向客户收回代付的电费。但是我们向客户要回的电费在我们代付的3倍以上,我该如何做账啊?电费发票是供电局开给我们公司的,然后我们再开电费分割单给客户

李燕老师 于 Thu Nov 23 15:10:34 CST 2017 回复:

亲爱的学员朋友:

     您好,问题已收悉。您所说的这种电费代收代付的问题在实务中是普遍存在的现象。

    1、由于收回的电费比您实际对外支付给电力部门的要多,这个业务我们认为您可以这样理解和处理一下:

    (1)正常的电费的部分,贵企业可以给客户开具销售电力的发票,这个开票项目贵企业可以向税局申请添加开票内容即可;这是企业的销项税额的部分;

    (2)供电局开给贵公司的发票正常入账即可,专票可以抵扣进项税额;

    (3)超出正常电费的收费,企业可以理解成你们提供这种代收代付服务的一种服务手续费;

    (4)根据最新的政策,电费分割单是不能被认可的;

     这是关于这个问题的解释,不知是否可以帮助到您。欢迎留言。

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14楼  
发表于:2017-11-22 21:42:59 只看该作者

谢谢 老师


真正的努力才可以顺利通过。
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15楼  
发表于:2017-11-23 07:58:33 只看该作者
拉拉
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16楼  
发表于:2017-11-24 07:29:51 只看该作者
干货
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17楼  
发表于:2017-11-24 10:11:26 只看该作者
老师,有个问题想咨询一下您,我们公司外请一个人帮我们做项目,按照合同规定,我公司收到客户转款后应该发一部分提成给这位外请人员,请问能直接从公账转账给他吗?他的差旅费(高铁票、’飞机票)能通过公账报销吗?(这位外请人员他是有在别家公司申报工资的)要是让他在我们公司再申报一次工资,他肯定是不同意的,而且他又是经常性要帮我们公司出差,这个问题该怎么解决呀?
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18楼  
发表于:2017-11-24 13:06:14 只看该作者
亲爱的朋友您好
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19楼  
发表于:2017-11-24 13:08:00 只看该作者
该人员为你公司提高什么服务?按照您的描述更倾向于劳务报酬所得形式。
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20楼  
发表于:2017-11-24 13:09:26 只看该作者
谢谢,您的支持
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